Аккредитив^[1]  — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту. Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены друг от друга или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества. В данном разделе мы будем рассматривать аккредитив, как инструмент расчетов при совершении импортных и экспортных сделок. Он позволяет решить сразу несколько задач — минимизирует юридические риски, связанные с незнанием международного законодательства, страхует предпринимателя от недобросовестных партнеров, а также может служить инструментом кредитования.

Рассмотрим пример: предприниматель решил увеличить рентабельность производства, для чего хочет приобретать сырье и комплектующие напрямую у экспортера в Китае. При этом финансирование сделки планируется за счет заемных средств.

Итак, переговоры проведены, контракт подписан. Контракт подписывается в рамках законодательства одной из сторон. В нашем случае – Китай. Российский предприниматель не может знать всех тонкостей китайского законодательства, а профессиональных юристов, знающих китайское законодательство у него нет, поэтому определенный риск, что в процессе реализации сделки «что-то пойдет не так» существует. Особенно тонкий момент возникает на этапе оплаты. Вариантов оплаты два:

• Предоплата (аванс). При этом предприниматель не может быть уверенным, что товар поступит в срок и что он вообще поступит;
• Отсрочка платежа. В данном случае, уже компания-экспортер не может быть уверена, что после отгрузки товар будет оплачен всоответствии с условиями контракта. К тому же это маловероятный вариант, поскольку для компании-производителя покупатель является новым и лимит доверия ему будет ничтожно малым.

Существует третий вариант – самый надежный – расчет по аккредитиву.

 Аккредитив позволяет участникам сделки (торговым партнерам):

• связать воедино расчеты по контракту, транспортировку товара и страхование груза в рамках одного платежного инструмента;
• отказаться от авансовых платежей или оплаты "по факту", существенно снижая риски сторон сделки;
• гарантировать своевременное получение оплаты Продавцом и своевременную комплектную поставку Покупателю в строгом соответствии с контрактом (поскольку банк обеспечивает квалифицированную проверку всех документов, предусмотренных контрактом, и строгое соблюдение сроков);

Значимый плюс аккредитивов кроется в законодательном аспекте: хотя эта форма расчетов может по-разному регулироваться законодательством той или иной страны, существуют международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits — UCP 600), которые разработаны Международной торговой палатой. И стороны внешнеторговой сделки, подчинив аккредитив этим Унифицированным правилам, успешно разрешат возможные противоречия внутренних законодательств.

Читать далее