Начнем рассмотрение факторинга с небольшого примера – смоделируем ситуацию: малое производственно предприятие осуществляет 80% оптовых поставок производимой им продукции в торговую сеть. Как правило, торговые сети работают с отсрочкой платежа в несколько месяцев, например – 3 месяца. Если не подпитывать бизнес финансово, то за период в 3 месяца (до момента получения первых платежей от дебитора) у малого предприятия произойдет существенное снижение ликвидности, так как, кредитуя дебитора, ему придется в свою очередь наращивать свою кредиторскую задолженность. Если же текущие условия поставщиков не подразумевают отсрочку, а собственные средства бизнеса не позволяют работать с отсрочкой платежа в таких объемах, предпринимателю придется искать, либо другие каналы сбыта, либо другие каналы поставок. Но существует альтернатива и называется она - факторинг[1] .
Оглавление:
- Факторинг с правом регресса
- Факторинг без права регресса
- Реверсивный факторинг без права регресса
- Реверсивный факторинг с правом регресса
По своей сути факторинг – это комплекс финансовых услуг, оказываемых банком (фактором) клиенту (поставщику) в обмен на уступку дебиторской задолженности, позволяющий компаниям, работающим на условиях отсрочки платежа, получать денежные средства по уже заключенным контрактам до оплаты товаров и услуг покупателем.
Основные отличия факторинга от кредита заключаются в следующем:
- В рамках факторинга не требуется залог;
- Факторинг погашается из средств, выплачиваемых дебитором (речь не о том, что комиссию оплачивает покупатель, а о том, что комиссия оплачивается из денежных средств, поступивших от покупателя);
- Средства в рамках факторинга предоставляются на срок фактической отсрочки платежа, а не на календарный период (месяц, год и пр.).
- Средства в рамках факторинга выплачиваются в день отгрузки товара (по факту предоставления подтверждающих документов);
- Размер финансирования ограничен только объемом поставки, а не уровнем кредитоспособности предпринимателя;
- В рамках факторинга возможная такая услуга, как управление дебиторской задолженностью - оценка и мониторинг благонадежности и платежной дисциплины контрагентов, оперативный пересмотр лимитов финансирования, обеспечение своевременного поступления денежных средств от покупателей.
Если рассматривать общую выгоду факторинга для предпринимателя, то она будет следующей: факторинг позволяет за счет высвобожденных средств получить дополнительный доход, который в том числе покроет все платежи фактору.
[1]Факторинг в гражданском праве определен статьями 824 — 833ГК РФ (гл. 43. Финансирование под уступку денежного требования).
